Revisorer
Region Norrbotten har sju förtroendevalda revisorer som är politiskt tillsatta och underställda regionfullmäktige.
Vårt uppdrag är att årligen granska all verksamhet och ytterst ge regionfullmäktige underlag inför den ansvarsprövning som enligt lagen ska göras varje år.
För att kunna genomföra vårt uppdrag på ett bra sätt upprättar vi varje år en revisionsplan. Den är baserad på bedömningar som vi gör utifrån en riskanalys.
Genom våra revisionsinsatser pekar vi på såväl brister som styrkor. Vi bidrar på så sätt till att granskade verksamheter kan utvecklas.
Integritet och oberoende
Vårt arbete som revisorer präglas av integritet och oberoende. Därför väljer vi självständigt vilken verksamhet som ska granskas och hur det ska ske.
Vi använder oss av sakkunniga som vi själva utser och gör även våra analyser och bedömningar självständigt. Region Norrbottens revisorer anlitar för tillfället revisionsbyrån PwC för detta sakkunnigstöd.
Varje revisor är också självständig i förhållande till övriga revisorer. För att få en så effektiv revision som möjligt samarbetar vi dock i det löpande revisionsarbetet. Detsamma gäller i de ställningstaganden som vi gör utifrån de granskningar som vi uppdragit våra sakkunniga att genomföra.
God revisionssed
Vi utför våra granskningar på det sätt som anges i kommunallagen och enligt god revisionssed.
God revisionssed är de principer och tillvägagångssätt som är allmänt vedertagna vid kommunal revision. Den goda seden är inte reglerad i lag utan utformad och utvecklad av normbildare, till exempel Sveriges kommuner och regioner.se
Från plan till granskning
I den årliga revisionsprocessen ingår flera olika steg. Revisorerna börjar med att göra en revisionsplanering. Den består av en omvärlds- och riskanalys. Här ingår också framtagandet av en revisionsplan.
Därefter genomför revisorerna de prioriterade enskilda granskningarna som finns med i revisionsplanen. Revisorerna tar ställning till granskningsresultaten och redovisar dem för de ansvariga politikerna.
Bedömning och analys
Revisionsprocessen avslutas med en bedömning och analys av alla granskningar som gjorts under året. Då prövar revisorerna om regionstyrelsen, regionfullmäktiges beredningar samt patientnämnden fullgjort sina uppdrag.
Revisorerna upprättar en revisionsberättelse som lämnas till regionfullmäktige. Revisionsberättelsen visar om målen för verksamheten har blivit uppfyllda under året. Den visar också huruvida regionstyrelsen, regionfullmäktiges beredningar och patientnämnden samt de enskilda ledamöterna i dessa organ får ansvarsfrihet eller inte. Ansvarsfrihet innebär att verksamheten har följt de regler som finns, det vill säga att arbetet har utförts på ett korrekt sätt.
Revisionen anlitar sakkunniga till granskningen i den omfattning som det behövs. De sakkunniga till revisionen i Region Norrbotten är anställda av PwC Public Sector. De är medlemmar i SKYREV, en förening för revisorer som arbetar som sakkunniga inom kommunal revision.
Kristian Damlin, PwC, uppdragsledare, certifierad kommunal revisor
Telefon: 010-212 40 33
E-post: kristian.damlin@pwc.com
Erik Jansen, PwC, projektledare för samordnad revision, certifierad kommunal revisor
Telefon: 010-212 60 29
E-post: erik.jansen@pwc.com
Thomas Taavo, PwC, auktoriserad revisor
Telefon: 010-212 71 81
E-post: thomas.taavo@pwc.com
Johanna Larsson, PwC, administrativ samordning, revisionskonsult
Telefon: 070-929 15 97
E-post: johanna.l.larsson@pwc.com
Louise Tornhagen, PwC, certifierad kommunal revisor
Telefon: 010-212 49 59
E-post: louise.tornhagen@pwc.com
Michaela Nyman, PwC, certifierad kommunal revisor
Telefon: 010-213 25 42
E-post: michaela.nyman@pwc.com
Ida Pelli, PwC, certifierad kommunal revisor
Mobil: 010-212 59 25
E-post: ida.pelli@pwc.com
Regionens revisorer granskar varje år regionstyrelsen, regionfullmäktiges beredningar och patientnämnden. Dessutom granskas regionens företag, stiftelser, föreningar och förbund. I revisionsberättelserna kan du läsa om hur verksamheterna styrts och skötts ur ett ekonomiskt perspektiv.
- Revisionsberättelse [344 kB, PDF]
- Bilaga 1: Revisorernas redogörelse [881 kB, PDF]
- Bilaga 2: Förteckning av sakkunnigas rapporter [127 kB, PDF]
- Bilaga 3: Granskningsrapporter och revisionsberättelser från bolagen [3884 kB, PDF]
- Bilaga 4: Revisionsberättelser från revisorerna i stiftelser, föreningar och förbund [879 kB, PDF]
- Bilaga 5: Revisionsberättelse kommunalförbundet svenskt ambulansflyg [263 kB, PDF]
- Revisionsberättelse [97 kB, PDF]
- Bilaga 1: Revisorernas redogörelse [1048 kB, PDF]
- Bilaga 2: Förteckning av sakkunnigas rapporter [126 kB, PDF]
- Bilaga 3: Granskningsrapporter från lekmannarevisorerna [4632 kB, PDF]
- Bilaga 4: Revisionsberättelse från revisorerna [4405 kB, PDF]
- Bilaga 5: Revisionsberättelse kommunalförbundet svenskt ambulansflyg [267 kB, PDF]
- Revisionsberättelse [208 kB, PDF]
- Bilaga 1: Revisorernas redogörelse [2254 kB, PDF]
- Bilaga 2: Förteckning av sakkunnigas rapporter [128 kB, PDF]
- Bilaga 3: Granskningsrapporter från lekmannarevisorerna [3171 kB, PDF]
- Bilaga 4: Revisionsberättelser från revisorerna [922 kB, PDF]
- Bilaga 5: Revisionsberättelse kommunalförbundet svenskt ambulansflyg [302 kB, PDF]
- Revisionsberättelse [249 kB, PDF]
- Bilaga 1: Revisorernas redogörelse [653 kB, PDF]
- Bilaga 2: Förteckning sakkunnigas rapporter [128 kB, PDF]
- Bilaga 3: Granskningsrapporter från lekmannarevisorerna [719 kB, PDF]
- Bilaga 4: Revisionsberättelser från revisorerna [1050 kB, PDF]
- Bilaga 5: Revisionsberättelse kommunalförbundet svenskt ambulansflyg [245 kB, PDF]
- Revisionsberättelse [1496 kB, PDF]
- Bilaga 1: Revisorernas redogörelse [4196 kB, PDF]
- Bilaga 2: Förteckning sakkunnigas rapporter [182 kB, PDF]
- Bilaga 3: Granskningsrapporter från lekmannarevisorerna [3297 kB, PDF]
- Bilaga 4: Revisionsberättelser från revisorerna [639 kB, PDF]
- Bilaga 5: Revisionsberättelse kommunalförbundet svenskt ambulansflyg [344 kB, PDF]
2023
- Rapport [233 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen och hälso- och sjukvårdsnämnden [263 kB, PDF]
- Rapport [402 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen [288 kB, PDF]
- Rapport [191 kB, PDF]
- Skrivelse till regionala utvecklingsnämnden [208 kB, PDF]
2022
- Rapport [243 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen [1193 kB, PDF]
- Rapport [195 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen och regionala utvecklingsnämnden [121 kB, PDF]
- Revisionsrapport [136 kB, PDF]
- Skrivelse till regionfullmäktige [681 kB, PDF]
- Revisionsrapport [128 kB, PDF]
- Skrivelse till regionfullmäktige [681 kB, PDF]
- Rapport [200 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen [892 kB, PDF]
- Rapport [201 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen [265 kB, PDF]
- Rapport [343 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen [210 kB, PDF]
- Rapport [172 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen och hälso- och sjukvårdsnämnden [242 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen [240 kB, PDF]
- Rapport [199 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen och regionala utvecklingsnämnden [226 kB, PDF]
- Rapport [324 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen och hälso- och sjukvårdsnämnden [241 kB, PDF]
- Rapport [2661 kB, PDF]
- Skrivelse till regionfullmäktige [220 kB, PDF]
- Rapport [2661 kB, PDF]
- Skrivelse till regionfullmäktige [220 kB, PDF]
- Rapport [173 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen [244 kB, PDF]
- Rapport [324 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen och hälso- och sjukvårdsnämnden [242 kB, PDF]
- Rapport [168 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen [219 kB, PDF]
- Rapport [156 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen [386 kB, PDF]
- Rapport [142 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen [388 kB, PDF]
- Rapport [200 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen [861 kB, PDF]
- Rapport [204 kB, PDF]
- Skrivelse till regionala utvecklingsnämnden [855 kB, PDF]
- Rapport [200 kB, PDF]
- Skrivelse till patientnämnden [841 kB, PDF]
- Rapport [224 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen [222 kB, PDF]
- Rapport [267 kB, PDF]
- Skrivelse till regionstyrelsen [866 kB, PDF]
- Rapport [253 kB, PDF]
- Skrivelse till regionfullmäktige, regionstyrelsen och regionala utvecklingsnämnden [203 kB, PDF]
2021
- Rapport [223 kB, PDF]
- Skrivelse till bolagsstyrelsen [94 kB, PDF]
- Revisionsrapport [249 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [102 kB, PDF]
- Revisionsrapport [250 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionala utvecklingsnämnden [102 kB, PDF]
- Revisionsrapport [225 kB, PDF]
- Skrivelse till Patientnämnden [102 kB, PDF]
- Revisionsrapport [1861 kB, PDF]
- Skrivelse till Uppdragsberedningen [95 kB, PDF]
- Revisionsrapport [2632 kB, PDF]
- Skrivelse till Sjukvårdsberedningen [95 kB, PDF]
- Revisionsrapport [187 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [94 kB, PDF]
- Revisionsrapport [158 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [135 kB, PDF]
- Revisionsrapport [145 kB, PDF]
- Skrivelse [135 kB, PDF]
- Revisionsrapport [240 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [95 kB, PDF]
- Revisionsrapport [267 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [100 kB, PDF]
- Revisionsrapport [192 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen och Regionala utvecklingsnämnden [155 kB, PDF]
- Revisionsrapport [193 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen och Regionala utvecklingsnämnden [93 kB, PDF]
- Revisionsrapport [372 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [143 kB, PDF]
- Revisionsrapport [537 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [104 kB, PDF]
- Revisionsrapport [476 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [114 kB, PDF]
- Revisionsrapport [477 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [936 kB, PDF]
- Revisionsrapport [304 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionala utvecklingsnämnden [91 kB, PDF]
- Revisionsrapport [223 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [72 kB, PDF]
- Revisionsrapport [126 kB, PDF]
- Utlåtande [66 kB, PDF]
- Revisionsrapport [188 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [113 kB, PDF]
- Revisionsrapport [265 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen och Regionala utvecklingsnämnden [113 kB, PDF]
2020
- Revisionsrapport [77 kB, PDF]
- Revisionsrapport [358 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [170 kB, PDF]
- Rapport [4452 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [111 kB, PDF]
- Revisionsrapport [261 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [128 kB, PDF]
- Revisionsrapport [343 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [258 kB, PDF]
- Revisionsrapport [185 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [150 kB, PDF]
- Revisionsrapport [480 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [168 kB, PDF]
- Revisionsrapport [214 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [163 kB, PDF]
- Revisionsrapport [442 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [376 kB, PDF]
- Revisionsrapport [174 kB, PDF]
- Utlåtande till Regionfullmäktige [564 kB, PDF]
- Revisionsrapport [203 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [550 kB, PDF]
- Revisionsrapport [147 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [501 kB, PDF]
- Revisionsrapport [262 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [588 kB, PDF]
- Revisionsrapport [296 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [139 kB, PDF]
- Revisionsrapport [196 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [176 kB, PDF]
- Revisionsrapport [230 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [232 kB, PDF]
- Revisionsrapport [257 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [372 kB, PDF]
- Revisionsrapport [252 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionala utvecklingsnämnden [603 kB, PDF]
- Revisionsrapport [244 kB, PDF]
- Skrivelse till Patientnämnden [420 kB, PDF]
- Revisionsrapport [473 kB, PDF]
- Skrivelse [887 kB, PDF]
- Revisionsrapport [478 kB, PDF]
- Skrivelse [205 kB, PDF]
- Revisionsrapport [216 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [82 kB, PDF]
- Revisionsrapport [188 kB, PDF]
- Revisionsrapport [182 kB, PDF]
- Revisionsrapport [282 kB, PDF]
- Revisionsrapport [500 kB, PDF]
- Revisionsrapport [531 kB, PDF]
- Revisionsrapport [522 kB, PDF]
2019
- Revisionsrapport [160 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [151 kB, PDF]
- Revisionsrapport [341 kB, PDF]
- Revisionsrapport [371 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [945 kB, PDF]
- Revisionsrapport [494 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [128 kB, PDF]
- Revisionsrapport [376 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [690 kB, PDF]
- Revisionsrapport [201 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [418 kB, PDF]
- Revisionsrapport [181 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [113 kB, PDF]
- Revisionsrapport [193 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [144 kB, PDF]
- Revisionsrapport [175 kB, PDF]
- Skrivelse till Patientnämnden [514 kB, PDF]
- Revisionsrapport [136 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [92 kB, PDF]
- Revisionsrapport [167 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [538 kB, PDF]
- Revisionsrapport [190 kB, PDF]
- Skrivelse [659 kB, PDF]
- Revisionsrapport [201 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [764 kB, PDF]
- Revisionsrapport [542 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [685 kB, PDF]
- Revisionsrapport [12352 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [730 kB, PDF]
- Revisionsrapport [10846 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [1167 kB, PDF]
- Revisionsrapport [4414 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [1195 kB, PDF]
- Revisionsrapport [7544 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [649 kB, PDF]
- Revisionsrapport [14077 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [638 kB, PDF]
- Revisionsrapport [7417 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [488 kB, PDF]
- Revisionsrapport [11748 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [567 kB, PDF]
2018
- Revisionsrapport [15490 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [693 kB, PDF]
- Revisionsrapport [13118 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [1280 kB, PDF]
- Revisionsrapport [6529 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [727 kB, PDF]
- Revisionsrapport [9315 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [1026 kB, PDF]
- Revisionsrapport [8633 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [1024 kB, PDF]
- Revisionsrapport [12946 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [781 kB, PDF]
- Revisionsrapport [7207 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [557 kB, PDF]
- Revisionsrapport [14312 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [92 kB, PDF]
- Revisionsrapport [3129 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [599 kB, PDF]
- Revisionsrapport [2983 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [591 kB, PDF]
- Revisionsrapport [3190 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [591 kB, PDF]
- Revisionsrapport [3075 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [603 kB, PDF]
- Revisionsrapport [3121 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [598 kB, PDF]
- Revisionsrapport [12925 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [731 kB, PDF]
- Revisionsrapport [10645 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [1270 kB, PDF]
- Revisionsrapport [12317 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [737 kB, PDF]
- Revisionsrapport [13551 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [1198 kB, PDF]
- Revisionsrapport [13819 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [397 kB, PDF]
- Revisionsrapport [17753 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [756 kB, PDF]
- Revisionsrapport [17278 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [591 kB, PDF]
- Revisionsrapport [6282 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [388 kB, PDF]
- Revisionsrapport [9570 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [275 kB, PDF]
- Revisionsrapport [5255 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionstyrelsen [178 kB, PDF]
- Revisionsrapport [440 kB, PDF]
- Skrivelse till Regionfullmäktige [51 kB, PDF]
Regionens revisorer följer lagar, regler och riktlinjer. På så sätt blir verksamheten effektiv och professionell. Här kan du läsa några dokument som beskriver hur revisorerna ska arbeta.
- Arbetsordning [133 kB, PDF]
- Policy för samordnad revisionen [72 kB, PDF]
- Reglemente [168 kB, PDF]
- Revisionsstrategi [210 kB, PDF]
- Revisionsplan 2023 [220 kB, PDF]
- Revisionsplan 2022 [285 kB, PDF]
- Revisionsplan 2021 [275 kB, PDF]
- Revisionsplan 2020 [255 kB, PDF]
- Revisionsplan 2019 [424 kB, PDF]
Regionens revisorer överlägger vanligtvis en gång per månad i Regionhuset i Luleå. Nedan följer revisionens överläggnings- och planeringsdagar för år 2023.
20 januari 2023 | Revisionsöverläggning |
24 februari 2023 | Revisionsöverläggning |
15 mars 2023 | Revisionsöverläggning |
23 mars 2023 | Revisionsöverläggning |
12 april 2023 | Slutrevision revisionsår 2022 |
26 april 2023 | Revisionsöverläggning |
25 maj 2023 | Revisionsöverläggning |
22 juni 2023 | Revisionsöverläggning |
21 september 2023 | Revisionsöverläggning |
12 oktober 2023 | Revisionsöverläggning |
15-16 november 2023 | Revisionsöverläggning och revisionsplanering inför revisionsår 2024 |
13 december 2023 | Revisionsöverläggning |
Bolag, stiftelser, föreningar, förbund | Lekmannarevisorer/revisor (ersättare inom parentes) |
Almi Företagspartner Norrbotten AB | Eva Alriksson (M) |
BD Pop |
Robert Edin (NS) |
Bussgods i Norr AB |
Bjarne Hald (C), (Anna Hövenmark (V)) |
Energikontor Norr AB |
Birgitta Persson (S) |
Filmpool Nord AB | Eva Alriksson (M) (Robert Edin (SJVP)) |
G E Broms egnahemsstiftelse |
Bernt Drugge (SD) |
Invest in Norrbotten |
Robert Edin (SJVP) |
IT Norrbotten AB |
Anna Hövenmark (V) |
Kommunalförbundet Konstmuseet i Norr |
Robert Edin (SJVP) |
Kommunalförbundet Svenskt ambulansflyg |
Eva Alriksson (M) |
Regionala kollektivtrafikmyndigheten | Robert Edin (SJVP) Bjarne Hald (C) Anna Hövenmark (V) |
Matlaget i Gällivare AB | Bjarne Hald (C) (Birgitta Persson (S)) |
Norrbotniabanan AB | (Bjarne Hald (C)) |
Norrbottens föreningsarkiv | Bernt Drugge (SD) (Eva Alriksson (M)) |
Norrlandstingens Regionförbund | Birgitta Persson (S) |
Norrtåg AB | Bjarne Hald (C) |
Samordningsförbundet Pyramis | Anna Hövenmark (V) (Eva Alriksson (M)) |
Stiftelsen Ajjte | Bjarne Hald (C) (Eva Alriksson (M)) |
Stiftelsen Norrbottensteatern | Bernt Drugge (SD) |
Stiftelsen Ragnar Lassinanttis Stipendiefond | Birgitta Persson (S) |